このパフォーマンスは、 「スターズ・パンプローナス」作戦この作戦は、スペインで燃料のVAT不正に対する最も重要な2つの介入の一つである。 全国的なプレゼンスと高度に洗練された企業構造彼は、税金対策、フロントマン、海外への資金移動を組み合わせて、資金の不法な出所を隠蔽した。
38のダミー会社によって支えられた国家ネットワーク
財務省が提供した詳細によると、この組織は 最大38社の構造それらの多くは単なる道具であり、商業取引を模倣し、 課税されたVATの実際の追跡を妨げるこの構造を通じて、ネットワークはその後支払わなかった税金のおかげで、非常に競争力のある価格で大量の炭化水素を市場に出すことができました。
マクロプロットは 国土全体これらの会社は、燃料市場の特殊性と卸売りによる利益を利用して、最終消費者に正式に請求書を発行する仲介業者として利用されましたが、 実際の構造を持たずに 税務当局の要求に応じる財政能力も欠如している。
税務署はこの事件を これまでに解体された2つの最大の炭化水素密輸ネットワークの1つ スペインでは、詐欺の規模と企業構造の複雑さの両方において、これは注目に値する。調査では、 徹底的な事前計画専門家のアドバイスと、ルート閉鎖時にいつでも計画を再構成する機能。
違法な利益の大部分は、まさに 炭化水素抽出業者登録簿（Redef）にすでに登録されている新しい企業を買収するこれにより、ネットワークは卸売業者を継続的に更新し、短いサイクルで同じ不正モデルを悪用し続けることが可能になりました。
並行して、研究者らは、 フロントマンと法律顧問 これにより、企業の設立と管理から資金の海外への送金まで、事業の運営が容易になり、 追跡可能性を妨げる.
卸売業者3社を通じて3億ドル以上が詐欺被害に遭った
調査の起源は 2024年半ば税務署が、 卸売業者 2023年末に大量の炭化水素の販売を開始した。当時、 2025年XNUMX月これにより、Redef に登録されている企業の義務が強化されます。
この法改正が施行されるまで、この登録簿に登録されている企業は、 四半期ごとのVAT申告 顧客とサプライヤーの身元確認は年に一度だけで済みました。このネットワークはまさにこの枠組みを利用して 実際の売上高よりもはるかに低いVAT計上額を申告する一方で、支払われるVATを人為的に増加させています。
この仕組みにより、組織は 最終的な燃料販売にVATを課す その後、 税務署に税金を支払わず、不当な還付を請求しないこれにより、非常に高い不法な利益が生み出されました。ペーパーカンパニーは架空の仲介業者として機能し、実際の取引を細分化し、資産や実質的な活動のない企業に納税義務を分散させました。
税務署が Redefレジストリから最初の演算子を削除しました 2024年半ばになっても、この活動は止まらず、詐欺行為は 2番目の卸売業者同年10月に大量の炭化水素の輸送を開始した。捜査官らは、この2番目の会社も閉鎖されるわずか1ヶ月前に、 彼は約1億2300万ユーロを詐欺したとされている.
バトンは 3番目のオペレーターそれまでは 保税倉庫内での炭化水素の販売つまり、物品税とVAT自体が課税される前のことです。 不正行為を開始してから5日後当局はこの動きを察知し、彼を REDEF から排除し、計画のもう一つの重要なつながりを断ち切った。
「ナンセンス・スターズ」作戦：捜索、逮捕、資産押収
クーデター作戦は、いわゆる 「スターズ・パンプローナス」作戦、そのうち 税務署の職員160名この作戦には、税関監視官、検査官、IT監査専門家が関与しました。これは、炭化水素詐欺に対する近年最大規模の作戦の一つです。
合計で以下のことが行われた。 7つの州、12か所で18件の記録このネットワークは、マドリード、マハダオンダとウメス（マドリード）、シエロ（アストゥリアス）、サラゴサ、カステホン・デル・プエンテ（ウエスカ）、モントロとルセナ（コルドバ）、さらにマルベーリャ、エステポナ、ミハス（マラガ）、ビーゴ（ポンテベドラ）の不動産に侵入しました。このネットワークは、大都市中心部から小規模自治体に至るまで、非常に多様な地域にその活動を拡大していました。
これらの捜索中に、以下のものが押収されました。 数十の物件、82台の中級、高級、超高級車 y 2隻のレクリエーションボート当初の見積もりによると、合計市場価値は自動車の場合は300万ユーロ近く、ボートの場合は6万3000ユーロを超える。
当局の職員らはまた、 数百の銀行口座の凍結 と さまざまな取引プラットフォームに預けられた暗号資産これらの口座に凍結された金額は 6百万ユーロ、発作に加えて 多額の現金300.000万ユーロを超える、さまざまな出所の紙幣が保管されています。
差し押さえられた資産には以下も含まれる 芸術作品、64本の腕時計、高級ハンドバッグ そして近い 180キロの経済的価値の高い金属金、銀、その他の特殊金属インゴットを含む。合計で 押収された資産の価値は21万ユーロをはるかに超える税務署の暫定査定によると。
5人が逮捕され、罪が問われ、訴訟が開始された。
この作戦により、これまでに 5人の逮捕 陰謀の直接の責任者とみなされる人々の中には 組織の主要なリーダーの一人すでに拘留されている。彼らは全員、 国庫に対する犯罪容疑, 犯罪組織への加入 y 資金洗浄.
刑事訴訟 彼らは国立裁判所の中央指導裁判所第4号によって指導されている。、と 汚職防止検察庁の調整この法的手段は、資金の一部が国境を越えた性質を持ち、発見を逃れるために他国に送金されたとされることを考えると、特に重要です。
ネットワークは、 フロントマンの広範なネットワーク企業や資産の真の所有権を隠蔽するために、個人と法人の両方が利用されました。仲介者を利用することで、首謀者たちは関与する企業の日常的な経営から正式に排除され、表舞台に姿を現すことができるようになりました。
さらに研究者らは、 特定のコンサルタント会社および法律事務所 この人物は、この組織に対し、企業設立、複雑な税制設計、海外への資金移転などを支援したとされています。これらはすべて押収された文書の一部であり、現在詳細な分析が行われています。
この事件は、 大量の会計および財務情報 介入とスペイン領土と国際的な資本移動の両方をカバーする活動を追跡する必要性。
請求されたが支払われていないVATに基づく詐欺モデル
このマクロ計画の核心は、すでにVAT詐欺の分野で知られているスキームに基づいているが、ここでは 異例の規模と調整ネットワークは炭化水素の販売を次のように構成した。 VATは最終顧客に転嫁されたしかしその後 公金にはお金が預けられなかったあるいは、架空の請求書を通じて仕入 VAT を過大評価して相殺された。
ラス 楽器会社 彼らは重要な役割を果たした。申告された数量に相当する実際の活動を行わずに、ネットワーク内で請求書を発行し、受け取ったのだ。こうして、この取引は成立した。 財政責任を弱める 資本の少ない複数の会社で構成されており、役目を終えたら放棄または解散する可能性があります。
同時に、被告組織はこの構造を利用して 利益の一部を海外に移転する送金、暗号通貨取引、その他の金融チャネルを利用して。目的は明確でした。 お金の追跡可能性を破壊する 当局が資金を炭化水素部門の不正な出所と結び付けることがより困難になる。
このモデルは、 税収と燃料市場における競争の両方に大きな影響を与える税金を支払わないことで燃料価格を安く提供することで、この制度は 急速に市場シェアを獲得する納税義務を遵守している事業者に圧力をかけています。
税務署は、この力学によってネットワークは詐欺の大部分を集中させることができたと強調している。 比較的短い期間の効果的な活動 各事業者の。兆候が検出され、レジストリから削除されると、組織は別の会社を準備し、ほとんどダウンタイムなしで同じパターンを継続することができました。
のケース 炭化水素に関するVAT詐欺のマクロプロット これは、今回のように何ヶ月も大規模に実行されてからようやく無力化される複雑な脱税スキームを検出し、解体するには、特定の規制、技術的制御、専門部隊間の協力の組み合わせがいかに重要であるかを示しています。