約束手形は、金融債務の契約に他ならない非常に明確な目的を持って発行され、別の会社または個人に渡される金融文書です。 つまり、彼は約束する 特定の日にあなたに金額を支払う.
発行者の側で特定の流動性の問題に直面した場合、従来の口座払いを含む他の種類の商品よりもこの形式で支払うことを好むのは非常に一般的です。 これは、一部の中小企業が会計上の問題を解決するために使用する慣行です。
これは、顧客やサービス会社だけでなく、自社の従業員にも支払われるシステムです。 それでも 時間厳守で また、第三者に金銭を送信するときは、多かれ少なかれ定期的な習慣としては決してありません。 一方、その理解をよりよく理解するために、それは為替手形と非常によく似た製品です。
約束手形を正しく発行するための要件
これらすべての条件に加えて、約束手形には、ドキュメントが有効であるために必要な最低限の要件が含まれている必要があります。
- 非常に明確な方法で文書に表現する必要があります 「払う」という言葉、有効な他の意味や言葉ではありません。
- すべての場合に有効期限を含める必要があります。 つまり、 支払われる期間 別の会社または人へのお金。
- に指定されます 支払いをする. 特定の銀行や特定の住所である必要はありません。 それどころか、この銀行の移動が行われる人口を示すだけで十分です（マドリッド、バルセロナ、セゴビア...）
- それは、発行者が支払いを行うことを約束する確固たる約束であり、それが表明されます。 数字でも文字でも.
- もちろん、このドキュメントでは必須です 発行場所と発行日が反映されます この製品の。 発行者の署名と同様に、このデータのいずれかが欠落している場合、null と宣言されるため、いかなる状況下でも請求できません。
私は注文するのではなく、注文するために支払います
いずれにせよ、この金融商品には違いがあり、発行時に特定の間違いにつながる可能性があります。 これは、注文に対する約束手形と注文に対する約束手形との間に存在する違いであり、最初の約束手形は、支払人が選択された支払いを所定の期間内に支払うことに同意するという事実から成ります。
反対に、いわゆる命令のノーは、それが第三者に裏書されることを許可しないという事実に基づいており、結果として、より大きな交渉力を生み出すことができます. を介して 経由 公証人であり、発行者の完全な同意を得ている. これは、その公式化において時折の否定的な驚きを得ないように考慮しなければならない側面です.
この最後の支払いモデルには、一部の中小企業が知らない利点があります。 文書化された法律行為に対する課税.
この財政支出を節約することにより、彼らは発行でより大きな経済的利益を得ることができます。 それどころか、その主な欠点は、返還または不払いの場合に、対応する支払いを請求するために行政手続きに頼ることができないという事実です。
したがって、XNUMX つの選択肢のどちらがより効果的であるかを瞬間ごとに判断する必要があります。これらは異なる特性を提供するからです。 そして、原則として、それらは良くも悪くもありませんが、会社の会計の真のニーズに基づいています。
約束手形の種類
この支払い方法は、多くのモデルと多様な性質をサポートしています。 第 XNUMX の相違点は、発行者が誰であるかという点です。 それはすることができます 紙幣 これは信用機関によって発行されたものであり、すべての中で最も認知度が高いと考えられています。 一方、会社の手形は、その名前が示すように、会社の責任です。
別の違いは、支払いが行われる瞬間と、この機能の重要性のために最も関心を引く瞬間によって異なります。 現在利用可能なクラスは次のとおりです。
- 要望書: 提示された正確な瞬間に実行する必要があるものであり、したがって、この会計処理の動きを遅らせることはできません。
- 毎日の約束手形： 回収時期が定められており、その期限が満了した場合に発生します。 請求が XNUMX 日遅れで行われた場合に規定するという欠点があります。
- 満期のない約束手形: 最も一般的な形式ではありませんが、表示されているドキュメントと実質的に同じであることを強調する必要があります。 つまり、ユーザーが要求した正確な瞬間に課金されます。
支払形態別の約束手形の種類
これは、この金融商品で最も一般的な区分の XNUMX つです。 これにより、以下で詳しく説明する新しいフォーマットが生まれます。
- 交差した約束手形: 特に非常に特殊な機能が特徴です。口座または銀行窓口で支払う必要があります。
- 支払約束手形: その名の通り、アカウントでのみ請求できるドキュメントを指します。 最後の区別では、承認アクションに基づいていますが、次のモデルを公開しています。
- 注文する約束手形: 受信者がこの財務戦略を通じて第三者に送信できる場合。
- 注文しない約束手形: サブスクリプションで以前のアクションを実行することはできません。これは、適用されるコミッションに関して最も広範なフォーマットの XNUMX つであることが際立っています。
- そして最後に、中小投資家の間でもう XNUMX 人の古くからの知り合いです。 登記済約束手形. その主な特徴は、注文句なしで提示されることです。 一方、それは第三者または企業に裏書される可能性があります。
登記済約束手形
わかりやすいように、約束手形にはさまざまな種類がありますが、その特徴からか、最も関連性の高いもののXNUMXつは登録された約束手形です。 この文書の内容は? そうですね、その名の通り、個人や企業が責任を持って取り組む製品です 他の場所で支払う その過程で、一定の金額が一定の条件に合わせて調整されます。
その最も重要な用途の XNUMX つは、銀行の目的で通常使用される文書であることです。 これは何を意味するのでしょうか？ まあ、単にその用途 サプライヤーへの支払いに使用 このような理由から、中小企業の側では、この種の支払いを口座で行うことが非常に頻繁に行われています。
さらに、他のより複雑な約束手形よりも簡単に記入できます。 他の理由の中でも特に、この支払いシステムが有効であるためには、登録されている必要があり、決して支払う必要がないためです。 つまり、その発行はコレクターである別の人に行われます。
記名式約束手形の形態
見た目はシンプルですが、以下で説明するように、さまざまな放送形式で表示されます。
- 主格、順序の句なし. これは最も一般的であり、人を権利の対象として指定しなければならないという事実に基づいています。 文書に受信者の名前を入れる必要がある場合。
- 注文しない主格. 少し複雑な書類ですが、裏書による譲渡を禁止することを発注者に求める制度なので非常に分かりやすいです。 いずれにせよ、この書類に記入するには、金額、受取人の名前、作成日を指定する必要があります。 この約束手形は「注文しない」ことを注意してください。
どちらの場合も、小規模な所有者がモデルのシンプルさに対してサプライヤーに支払うために広く使用されている支払いシステムです。 彼らが支払い日に調整できるようにするのと同じように。
記名式手形を執行する際のメリット
登録された約束手形の使用は、その執行者にとって一連の利点を伴うため、これらの操作が個人によって実行されるか、小規模な会社によって実行されるかにかかわらず、常に評価する必要があります。 以下に示す次のアクションなど：
これは、現金の代わりとして機能し、支払者が 柔軟性の向上 その管理と発行において。
そのアプリケーションは、実際には、する必要がないことを可能にします 多額の現金を扱う. 多くの場合、これらの金融操作を実行するのに十分な現金を持っていない中小企業のビジネスマンに快適さをもたらします。
その大きな貢献の XNUMX つは、銀行に多額のお金を預けることができるようになったことです。 いつでも使えるところまで ブースト支払い これらの約束手形から。
受け手である相手から見れば、金銭の流れの動きに法的拘束力を持つ契約なので、大きなメリットとなります。 しかし、彼らの利益にとってさらに重要なことは、何の制限もなく支払いができることを保証することです。
書面に定める日。 借りているお金よりも大きなセキュリティを生成します。 それを収集しなければならない自然人または法人の名前で発行されるため、このデータはいつでも表示されないため、無記名約束手形とは異なります。
銀行約束手形
これは、最も一般的な種類の約束手形の XNUMX つです。 銀行約束手形は、会社が作成した文書です。 支払う責任 他の人への金額。 中小企業間の商取引における支払手段として一般的な形態であること。
その特殊性は、このドキュメントが通常 非常に短期間で契約する: 30、45 または 60 日。 長期滞在は絶対にしないでください。 満期が到来すると、この金融商品の対象となる当座預金口座のコレクションとしてそれを提示するのは銀行自体です。
銀行約束手形のメリット
銀行約束手形が現在与えられているのは、このような会計操作の利点を強調する必要があるという用途です。 以下に示すように、いくつかの多様な性質があり、いずれにせよ、プロセスの両方の部分に影響を与えます。
最も関連性の高いものの XNUMX つは、ドキュメントの受益者が 金額を受け取る 問題なくドキュメントに反映されます。
それどころか、 支払いを遅らせる、パフォーマーはその資本を処分して、他のビジネスタスクに割り当てることができます。 例えば、事業体にとって有益な他のプロジェクトへの投資。
このシナリオから、ある程度の頻度で発生する可能性のあるシナリオを確認する必要があります。 他でもない 過去の有効期限 受取人から受け取っていない。 この特定のケースでは、司法機関に行って未払いのお金を受け取る以外に解決策はありません。 このシナリオが発生するまでには時間がかかる場合がありますが、通常はアカウントに請求されます。
一方、銀行約束手形は、事前に知られているため、同様の特徴を持つ他の文書と区別されます。 支払い日はいつですか. これは、常に成熟度に反映されるため、このようになります。 この金融商品は、それが持つ意図の意味合いから「支払い約束」としても知られています。 受信者に提供するセキュリティと同様に。
クライアントやサプライヤーへの支払い方法ですが、専門家のコラボレーションや、他の状況で労働者の給与支払いに使用されることは、それほど奇妙ではありません。 後者の場合ではありますが、常にタイムリーかつ例外的な方法で使用されます。
約束手形を交渉する
このプロセスでは、このプロセスの一部であるいくつかの関係者を考慮する必要があります。 一方では、 受取人へ この金融商品の、そして第二に、場合によっては銀行自身に。 このようにして、彼らの契約条件を変更することができます。 いずれにせよ、約束手形の交渉は、追求する目的に明確な一致があれば、どちらの当事者にとっても複雑な操作である必要はありません。
この一般的なシナリオから、交渉が必要となる最も一般的なシナリオの XNUMX つは、有効期限が切れる前に金額を回収したい場合です。 さて、この特定のケースでは、すべての 金融機関が持ち込む可能性のある疑い 支払いを予測します。 （銀行は）何らかの方法でその決定を正当化する以外に選択肢がないという点まで。
責任と支払い方法を区切る
この意味で、銀行が最初に講じる措置の XNUMX つは、パフォーマーによって提供された文書に関する非常に詳細な調査を開くことです。 両当事者のニーズが考慮される場合。 一方、約束手形の交渉における最も関連性の高い側面の XNUMX つは、この金融商品に関連するすべての側面を非常に明確にする必要があるという事実にあります。 つまり、 約束手形が裏書可能な場合、銀行またはその他の商業。 非常に多くの変数が発生する可能性があるため、非常に複雑なネゴシエーションが発生する可能性があります。
一方で、会社が約束手形の所有者であるかどうかという重要な側面を忘れることはできません。 それは 満足のいく合意に達するのが難しい. 償還請求方式と同様に、会社側の不払いが発生した場合、会社側が負担することになる可能性を考えた場合。
これらすべてのシナリオの管理と維持にかかる費用も同様に重要であり、これも交渉に組み込むことができます。 企業の利益のために過剰な支払いを避けるため。 最後に、今後考慮すべきその他の要因は、リソースの有無にかかわらず割引を提供する金融機関を知ることです。 当然のことながら、最終的に誰が支払いに応じなければならないかによって異なります。
満期前に約束手形を回収する
約束手形について言及している場合、会社または個人が、以前に確立された期間内に別の会社または専門家に金額を支払うことに同意する文書について話している. この期間は成熟期と呼ばれるものであり、場合によっては、これらの金銭的貢献が必要であるという事実に問題があります。 有効期限が切れる前に.
現時点では、満期前に約束手形を回収するために、経営陣にはいくつかの戦略があります。 一般的に、この金融商品をあなたの支払い方法に従って作成することによって。 この戦略は、これらの明確な特性を満たすニュースルームにいくつかのフォーマットがあるという事実につながります. その名前が示すように、最も一般的なのは、 満期のない約束手形 そして、この金銭的取引が要求された正確な瞬間に受信者を許可します。 特定の日付を待つ必要はありません。
満期前の約束手形: 柔軟性の向上
仕事、サービス、またはその他の動機の結果としてお金を集める必要がある企業にとっては、より単純なモデルです。 より柔軟に現金を受け取ることができます。 これは、企業と自営業者の両方がしなければならない代替手段です。 プロセスのこの部分を早める.
一方、中小企業では、本契約で定められた期日までに十分な流動性を確保する必要がある場合がかなりあります。 または、逆に、有効期限内に受け取ることができるもの。 さて、これらの場合、解決策はいわゆるによって実現されます 約束手形割引. しかし、この他の金融商品は何で構成されているのでしょうか? まあ、プロセスの第二者が実行日が来る前に約束手形の金額を回収できるようにするのと同じくらい簡単なことです。
待ちきれない起業家やフリーランサー
これは、ある程度の頻度で発生するシナリオです。 自営業者の中で. 彼らが専門的または商業的活動を実行するために流動性のヒントが必要な点まで。 このアカウントの請求が有効になるまで、彼らは長い間待つことができないという意味で. したがって、相手方に対して、日次またはオンサイトで約束手形の対象にならないように希望を表明することを強くお勧めします。 この場合、事前に充電することはできません。
約束手形を裏書する
この行為は、裏書人がこの操作から生じる権利を第三者に譲渡または譲渡する旨の条項が書面に記載されている場合に認められます。 一般的に、理解を深めるために、「ミゲル・アンヘル・ガルシア裁判官に支払う....」という見出しを付けます。 どこに行けばいいですか 彼の署名でイニシャル それが有効であるため。 一方、約束手形の裏書は通常、注文しない約束手形を除いてすべての文書で行われることを忘れてはなりません。
相互約束手形
ご存知のように、約束手形にはさまざまな種類があり、最も関連性の高いものの XNUMX つは、いわゆる交差手形です。 しかし、中小企業がよく利用するこの決済手段とは一体何なのだろうか。 そうですね、基本的には書類を提出することによってのみ請求でき、前面にいくつかの行が表示されます（この通貨の動きが実行される銀行の名前を表すことができます）。 金額を受け取るリアルオプション付き 銀行窓口から 受益者が、この約束手形モデルの自由化が行われる金融機関のクライアントである限り。
一部のユーザーが最初に考える可能性があるにもかかわらず、交差した約束手形は均一ではありません。 むしろ、XNUMX つの異なる形式に分かれています。 それらは、一般および特別相互約束手形です。 最初のケースでは、金融機関の名前が公開されないという事実を指します。 この特性の結果として、その主な効果は、次のことができるようになることです。 どこの銀行でも払える、受取人が同じ顧客でなくても。
その最も重要な利点の XNUMX つは、それが支払いシステムであるという事実にあります。 公式化しやすい また、発行元の銀行との接続は必要ありません。 このため、両者がサービスまたは専門的な仕事の支払いのためにこの戦略を開発することに合意した場合に広く使用されます。 この観点から、アカウントで支払いを行うより柔軟な製品です。
特別約束手形と呼ばれるもう XNUMX つの形式は、口座の支払いを担当する銀行の名前が前面の XNUMX 行に含まれます。 つまり、金融機関に当座預金口座や普通預金口座を申し込んでもらうしかありません。 それは約です より硬いモデル 最終的に解決に至るまで、特定の問題が発生する可能性があります。
交差約束手形の参加者
他の種類の約束手形と同様に、 このプロセスには XNUMX つの関係者が関与します。、一方、それは理解しやすいです。 一方では、主債権者の役割を担う者に他ならないスピナーの姿。 一方、受益者も出席し、この文書の内容を要求する可能性のある個人または企業を指します。 技術的な性質の他の考慮事項を超えて。
ご覧のとおり、クライアント、サプライヤー、または労働者に支払いを行う場合、さまざまな選択肢があります。 理想的なシナリオは、両当事者が合意したモデルが選択されることです。 アカウントの請求に複数の問題を引き起こす可能性がある非常に望ましくない状況を回避するため。 そして、それは必要以上に遅れて金額が収集され、関係者によって計画されます。
注文書のメリット
注文する約束手形の主な利点の XNUMX つは、関係者と送信プロセス中に柔軟性と快適さを提供することです。 逆に、もう一方の形式（非順序約束手形）は根本的に区別されます。 裏書による第三者への譲渡は認められません. このようにして、この金融商品の受取人の利益を著しく損なう可能性があります。 別のクラスのテクニカル分析の対象となる一連の技術的考察を超えて。
評価する必要があるもう XNUMX つの側面は、支払いに関するものです。 注文しない約束手形という意味で タイムリーな通知が必要 この会計書類に記載されている支払日が遵守されていることを確認するため。 それが示す特性の結果として、通常はより長くかかる可能性があるプロセスであるという事実のように.
いずれにせよ、このプロセスのXNUMXつのエージェントがその長所と短所を分析して、企業が支払いを行うときにしばしば直面するこの問題の解決策を見つけることは非常に便利です. 原則として、どちらが優れているとか劣っているというわけではありませんが、 実際のニーズに依存 これらの約束手形の支払人と受取人について。 前者の方が有利かもしれませんが、何よりも発行と終了までの管理が容易なためです。
約束手形の記入方法は？
おそらく、ユーザーが要求する最も関連性の高い側面の XNUMX つは、この製品のチャネリングまたは充填方法です。 過度に複雑なプロセスではありませんが、正しく開発する必要があります。プロセスにエラーがあると、このプロセスを構成する XNUMX つの当事者に過度の問題が発生する可能性があるためです。 約束手形の受取人がそれを回収できないという実際のリスクがあっても。 したがって、この金融商品については、この実用的な部分に少し注意を払う必要があります。
まず、作成中の約束手形の種類によって異なる可能性があることを強調することが重要です。 しかし、大まかに言えば、必然的に形式化する必要がある次の手順でそれらを説明します。 このドキュメントで表現する必要があるデータを使用すると、次のようになります。
発行された事業体およびオフィスの名前. 通常、ドキュメントの左上に表示されます。 いずれの場合も、識別できないように、または単純に不適格となるように、非常に明確な方法で偶発的またはぼやけのないように表現する必要があります。
あなたの有効期限. 間違いなく、この文書に入力された金額の支払い日は約束手形に依存するため、これは約束手形の最も重要な部分の XNUMX つです。 前回のデータより下に表示されます。 そして、それは非常に明確で、混乱の理由がないものでなければなりません。
約束手形の支払先の識別. 論理的であるように、正しく書くためには理解が不可欠です。 それは会社または法人の名前のいずれかであり、別の受信者に送られる合計金額を添付する必要があります。 これらのデータはすべて、ドキュメントの中央部分に表示されます。 些細なこと、それが量であり、決して数字ではなく、文字で書かなければなりません。
約束手形の通し番号と書類. 理解するのが論理的であるように、この支払い手段のアクティビティに応じたシーケンスが必要です。 このドキュメントの左下に表示される、異なるいくつかの数字を使用します。
シリアル番号と文書番号のコーディング. これらはデフォルトで付属する図で、ドキュメントの下部にあります。 それが有効であり、約束手形の各形式で確立された条件の下で金額が支払われることが不可欠です。
約束手形の発行日及び発行場所. この商品が発行された年月日を表しています。 それが公式化する町のように、どちらの場合も、文字で非常に明確に書かれなければなりません。
支払約束と金額の記載. 文書の中央部分に、「この約束手形については、指定された有効期限までに支払うことを約束します」というメッセージが記載されています。
引き出されたアカウントの顧客アカウントと IBAN コード. この会計処理が実行される口座のすべての銀行詳細。 企業やサプライヤーへの請求書に記載されているのと同じように、詳細を漏れなく完全なものにする必要があります。 ドキュメントの右上隅に表示されます。
これらすべてのデータが正しく組み込まれている場合、この操作を実行して結果の点で完全に成功するのに少しの問題はありません。